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贵阳市发展和改革委员会2019年度预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

时间:2020-09-15 09:30:00 来源:贵阳市审计局 浏览量:

根据《中华人民共和国审计法》的规定,自2020年3月7日至5月7日,贵阳市审计局对贵阳市发展和改革委员会(以下简称“市发改委”)2019年度预算执行和其他财政收支情况审计项目进行了审计。现将审计结果公告如下: 

一、基本情况

2019年市财政局批复市发改委本级预算20498.98万元,其中:基本支出预算2668.48万元,项目支出预算17830.5万元。

根据市发改委本级2019年度报表反映:上年结转和结余131.68万元。2019年收入5944.27万元(其中财政拨款5888.07万元);2019年支出5931.72万元,其中:基本支出2805.74万元(含人员支出2328.38万元、公用支出477.36万元)、项目支出3125.98万元。当年结转和结余12.55万元(其中:基本支出结转结余0.85万元,项目支出结转结余11.70万元)。滚存结转结余144.23万元(其中:基本支出结转结余132.53万元,项目支出结转结余11.70万元)。

二、审计(调查)评价意见

市发改委基本建立、健全了与预算执行和财务管理相关的内部控制制度,制度执行基本有效;2019年市发改委项目支出预算按照支出功能基本能分类细化到具体单位和项目,2019年预算执行率为99.94%,预算执行基本到位,但也发现有预算编制不完整,应纳入预算的未纳入预算的情况、有未经充分论证和研究编报项目预算,预算安排与工作计划衔接不够,导致预算无法执行的情况。

三、审计发现的主要问题

1.预算编制不完整,应纳入预算的资金1958万元未纳入年初预算。

2.未经充分论证和研究编报项目预算,预算安排与工作计划衔接不够,导致预算369.81万元调整项目执行。

3.预算调整资金1.11亿元较大,导致预算执行缺乏刚性。

4、无预算安排会议费支出27900元

5、.违反规定将专项补助资金用于单位日常运转,挤占项目资金397711.53元。

6.通过“以拨代支”将财政资金306.8万元从零余额账户转至其他单位的实有资金账户。

7.部分固定资产帐实不符,固定资产管理不善

8.会计数据信息管理不完整,存在原始报账凭证不合规的情况,涉及金额8755元。

四、审计处理意见及建议

市发改委要强化预算编制,严格执行年初预算方案;强化预算执行的刚性约束,按照预算使用财政资金,保证资金及时到位使用;强化对二次分配或拨付资金的监督管理,完善相应制度措施,督促各单位严格按照预算安排使用财政资金;加强项目预算和支出管理,进一步提升项目及资金绩效;要积极提升信息化管理水平和能力,要进一步规范会计核算,保证会计信息的真实完整;加强对固定资产清查盘点工作,确保国有资产真实完整,避免国有资产流失。

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